Coup d’œil sur l’année 2022
Message conjoint de la direction

Au nom de la direction de l’Institut des CBV, nous sommes fiers de partager cet examen des réalisations communes en 2022. Les pages suivantes font état de nombreuses réussites au cours de l’année.

La profession de CBV continue de croître et d’être percutante. Par ailleurs, l’Institut a continué de mettre en œuvre son Plan stratégique 2022-2025, y compris les initiatives suivantes :

• Amélioration des notes de cours pour plusieurs cours, afin de s’assurer que le programme d’études de l’Institut demeure le meilleur de sa catégorie;
• Une équipe du marketing et de la stratégie réorientée, ce qui a permis d’accroître la capacité et de renforcer le développement et la notoriété de la marque grâce à de nouvelles initiatives passionnantes telles que des améliorations du site Web, des séries de vidéos sur le leadership éclairé et la communication auprès des universités canadiennes, notamment avec la première édition annuelle du Business Valuation Challenge;
• Des améliorations à nos normes d’exercice et à nos processus pour renforcer l’importance du métier de CBV dans le monde entier;
• Une expansion des activités de perfectionnement professionnel, notamment avec le retour du Congrès en présentiel en juin 2022 à Vancouver;
• La sollicitation accrue de commentaires des membres et des étudiants sur les activités de l’Institut et le renforcement de la communauté des CBV grâce à des tables rondes régulières des membres et des étudiants, à notre sondage annuel auprès des membres et des étudiants et à la création de notre Conseil consultatif sur l’équité, la diversité et l’inclusion;
• La collaboration avec des organisations et des associations externes renommées au Canada et dans le monde entier pour s’assurer que l’Institut demeure à l’avant-garde des développements liés à l’évaluation d’entreprises.

La force de l’Institut des CBV réside dans son personnel, et nous ne pourrions pas accomplir tout ce que nous faisons sans notre réseau de professionnels passionnés. Nous tenons à exprimer notre gratitude à tous les membres du conseil d’administration pour leur service dévoué, ainsi qu’aux nombreux CBV et étudiants qui donnent de leur temps pour nous aider dans diverses fonctions de l’Institut. Enfin et surtout, merci au personnel de l’Institut pour son leadership et sa diligence. Nous sommes plus que jamais motivés et enthousiastes pour façonner ensemble un avenir meilleur pour la communauté des CBV.

D^RE CHRISTINE SAWCHUK
CPA, CA, CBV, EdD
Présidente et chef de la direction

PATRICK COADY
FCPA, FCA, FCBV
Président du conseil d’administration

PRIX ET DISTINCTIONS EN 2022

Le 14 juin 2022, l’Institut des CBV a été heureux d’accueillir sa cérémonie annuelle de remise des prix et distinctions. La D^re Christine Sawchuk, présidente et chef de la direction de l’Institut des CBV, était accompagnée d’Anish Chopra, président du conseil d’administration de l’Institut des CBV, pour célébrer les réalisations de certains membres et étudiants.

Les membres et les étudiants suivants ont été récompensés pour leurs réalisations. (Leurs interventions ont été diffusées en direct sur YouTube et sont disponibles ici)

Prix d’excellence universitaire

Prix George Ovens et médaillés de l’EQM
En reconnaissance des résultats à l’EQM de 2021

En l’honneur de George Ovens, l’un des membres fondateurs de l’Institut des CBV, ce prix est présenté au candidat à l’examen de qualification des membres (EQM) qui a obtenu la note la plus élevée à l’examen pendant l’année en question. Une reconnaissance spéciale est également accordée à la deuxième et à la troisième place à l’EQM.

1re place à l’EQM
Janece Boersma
CPA, CBV

1re place à l’EQM
John Drake
CPA, CBV

2e place à l’EQM
Eric Boehm
CPA, CBV

3e place à l’EQM
Claire Neale
CPA

3e place à l’EQM
Micheal Zelma
CPA, CBV

Prix d’excellence des CBV

PRIX DU MEILLEUR CBV DE MOINS DE 40 ANS

Ce prix est présenté à un CBV de moins de 40 ans qui a fait ses preuves dans des domaines d’intérêt très variés, qui a contribué au rayonnement de la profession et a rendu des services exceptionnels.

Kevin Hutchinson
CPA, CA, CBV, FRM

AMBASSADEUR DE L’ANNÉE DE L’INSTITUT DES CBV

Ce prix est décerné une fois par an à un CBV ou à un étudiant qui, grâce à ses contributions en tant que bénévole, a eu un impact important sur l’avancement des programmes, des services et des objectifs de l’Institut des CBV. Ce prix inclut un don à l’organisme de bienfaisance choisi par le lauréat.

Jennifer Samarco
CPA, CA, CBV

PLAN STRATÉGIQUE 2022-2025 DE L’INSTITUT DES CBV

En mars 2022, le Plan stratégique 2022-2025 de l’Institut des CBV a été publié. Rédigé à la suite de consultations approfondies avec les CBV membres et les étudiants ainsi que le personnel de l’Institut, il implique tous les éléments de l’écosystème de l’Institut.

Ce plan stratégique guidera les initiatives que l’Institut des CBV poursuit au nom de la profession de CBV.

Les membres et les étudiants peuvent lire le Plan stratégique 2022-2025 de l’Institut des CBV.

PRIORITÉS ET OBJECTIFS STRATÉGIQUES

Priorité stratégique :
Faire progresser les connaissances de l’évaluation

Faire progresser les connaissances en matière d’évaluation en offrant une formation en évaluation d’entreprises hors pair, des possibilités de perfectionnement professionnel continu (« PPC ») et du leadership éclairé.

Priorité stratégique :
Faire progresser l’excellence professionnelle

Faire progresser l’excellence professionnelle en soutenant les CBV avec des normes professionnelles et des services de premier ordre, dans l’intérêt du public.

Priorité stratégique :
Faire avancer l’autorité de la marque

Renforcer la notoriété de la marque en promouvant l’Institut des CBV, ses membres et ses étudiants en tant que chefs de file de l’évaluation d’entreprises et professionnels de l’évaluation de choix.

Priorité stratégique :
Faire avancer la valeur pour les parties prenantes

Accroître la valeur pour les parties prenantes en améliorant la valeur du titre de CBV et en bâtissant une communauté de CBV plus diversifiée et plus forte.

Programme d’études des CBV : Première étape

Le programme d’études des CBV est un outil éducatif essentiel qui constitue la première étape d’une carrière passionnante, diversifiée, stimulante et axée sur les objectifs. Le programme mondialement reconnu de l’Institut offre un socle de connaissances et la formation nécessaires pour développer des compétences et une expertise avancées en évaluation d’entreprises qui confèrent crédibilité, différenciation et nombreuses occasions dans le monde des affaires. Les compétences uniques acquises offrent une sécurité d’emploi et un potentiel de croissance considérable, pour parvenir au plus haut niveau de satisfaction professionnelle.

En 2022, le programme d’études des CBV a continué d’évoluer avec la révision intégrale de quatre cours. D’autres cours sont actuellement en révision, avec de nouveaux contenus, et seront disponibles courant 2023. Nous nous engageons à intégrer des sujets d’actualité pertinents dans notre programme d’études mondialement reconnu.

Avec 1 593 inscriptions au Programme d’études des CBV, les inscriptions sont demeurées comparables entre 2021 et 2022.

Congrès des CBV 2022

Le perfectionnement professionnel continu (PPC) permet aux CBV de promouvoir l’excellence professionnelle attendue de la profession de CBV dans un monde des affaires en rapide évolution.

C’est pourquoi le PPC est une exigence de l’Institut des CBV. Le PPC permet aux CBV de maintenir les compétences et les connaissances nécessaires pour rester au fait de l’actualité et à l’affût des dernières réflexions, afin de fournir des conseils en évaluation fiables pour les enjeux commerciaux d’aujourd’hui.

En 2022, nous avons eu le plaisir d’organiser notre premier congrès physique depuis la pandémie. Le Congrès 2022 des CBV s’est tenu les 6 et 7 juin à Vancouver et a été à la hauteur de sa réputation en tant qu’événement phare de l’année, dédié au leadership dans l’excellence de l’évaluation d’entreprises. Au total, 335 délégués venus de tout le pays se sont joints à nous pour entendre les dernières nouvelles sur différents sujets, y compris le volet technique sur l’évaluation d’entreprises et la réflexion sur les tendances qui ont une incidence sur les entreprises et la profession d’évaluateur. Le programme comprenait des présentations de conférenciers experts, des tables rondes captivantes et de multiples occasions de réseauter, permettant ainsi d’accumuler des heures de PPC. 

Voici ce qu’en ont pensé les participants :

« Félicitations à toutes les personnes qui se sont impliquées dans la réussite de ce bel événement! »

« Super conférence! Bien organisé, lieu exceptionnel et nourriture très bonne. J’ai aimé qu’on donne beaucoup la parole à des femmes. »

« C’est génial d’assister en personne au Congrès après trois ans d’absence! Génial et bravo à l’organisation! »

Autres événements de PPC

En 2022, l’Institut des CBV a organisé des webinaires et des présentations sur un éventail de sujets variés afin de diffuser du contenu intéressant pour les CBV. Nous avons organisé 25 événements, avec près de 1 300 participants et plus de 5 600 heures de PPC.

Quelques exemples d’activités de perfectionnement professionnel :

• Évaluation des bons d’adoption avec une clause d’accélération
• Après l’expansion de 2021 : l’état des marchés des cryptoactifs et les règlements au début de 2022
• Le rôle des CBV en matière de litige lié aux droits des Autochtones
• Pourquoi les IVS sont importants pour vous
• Divulgation et confidentialité : Qu’est-ce que les tribunaux exigent de la part de CBV?
• L’évaluation des pharmacies
• La preuve électronique « e-discovery » dans l’évaluation et le litige
• Quel rôle les considérations en matière d’ESG jouent-elles dans l’allocation des capitaux pour les sociétés privées de capitaux du marché intermédiaire?
• Mettre le E dans ESG

Leaders émergents dans les événements d’évaluation* : L’Institut des CBV a eu le plaisir d’organiser trois événements de réseautage pour les CBV et les étudiants de notre programme d’études, qui ont remporté un vif succès. Les événements étaient variés, allant du cocktail de gala au Congrès CBV 2022 à une sortie d’escalade en groupe.

• Cocktail de gala à Vancouver
• Réseautage social à Toronto
• Sortie d’escalade dans le sud-ouest de l’Ontario

*Anciennement Réseau des jeunes professionnels

Perspectives

L’Institut des CBV continue de développer des perspectives contemporaines et pertinentes, renforçant ainsi le profil de l’Institut en tant que chef de file parmi les organisations professionnelles mondiales d’évaluation. En 2022, nous avons décidé de publier sur le leadership éclairé dans le Journal de l’évaluation d’entreprises de manière plus fréquente, c’est-à-dire tous les deux mois au lieu d’une fois par an. Ce changement nous permet de réagir plus rapidement aux sujets intéressants.

En tirant parti du leadership et de l’expertise en matière d’évaluation d’entreprises des CBV, nous avons été en mesure de publier du contenu sur divers sujets, notamment sur les intérêts antérieurs au jugement, les dommages-intérêts pour acte de créance et les dommages-intérêts pour la perte du profit espéré.

SÉRIE DE VIDÉOS SUR LE LEADERSHIP ÉCLAIRÉ

Une série de vidéos a été lancée sur le rôle des CBV dans le soutien aux litiges. Les deux vidéos publiées en 2022 portaient sur les différends entre actionnaires et les procédures matrimoniales. Vous pouvez accéder à ces deux vidéos ci-dessous. D’autres sont prévues en 2023.

Le programme d’inspection professionnelle
continue d’offrir l’excellence

Le respect des normes professionnelles est d’une importance primordiale pour les CBV. L’inspection professionnelle est l’un des éléments fondamentaux que l’Institut met en œuvre pour respecter son engagement envers l’excellence.

Cette année marque la fin du premier cycle complet d’inspections en quatre ans. Comme prévu au départ, le premier cycle d’inspections était axé sur la mise en place et l’optimisation réussies du fonctionnement du programme, assurant ainsi un processus robuste, efficace et équitable. Au cours de cette période, nous avons graduellement élargi le programme, en ajoutant des inspecteurs de l’Institut et en affinant les exigences de la Politique sur les inspections professionnelles obligatoires et les procédures connexes. Le programme a joué un rôle déterminant pour révéler les normes qui nécessitaient plus de clarté, et a permis à l’Institut de mieux comprendre la grande variété de travaux entrepris par nos divers membres et les défis auxquels ils étaient confrontés pour fournir des analyses et des conclusions de haute qualité à leurs clients.

À l’avenir, le programme restera axé sur l’éducation et le partage des pratiques exemplaires en fournissant une rétroaction précieuse aux praticiens individuels, tant du point de vue de la gestion de la pratique que des questions techniques spécifiques à l’engagement. Par ailleurs, les constatations et exemples d’inspection les plus parlants continueront d’être publiés dans un rapport sommaire du programme d’inspection professionnelle, assurant ainsi la transparence avec les membres.

Admissibilité à l’inspection professionnelle de 2022

Chaque année, l’Institut des CBV demande aux membres et aux étudiants inscrits d’attester s’ils effectuent un travail qui les rendrait admissibles à l’inspection professionnelle. Les résultats de l’attestation 2022 sont ci-dessous. Les personnes exemptées sont celles qui ont un statut de retraité ou d’invalidité auprès de l’Institut des CBV.

Examen complet des normes professionnelles d’évaluation

En juin 2022, l’Institut a publié un exposé-sondage accompagné de nouvelles révisions des normes d’exercice (110, 120 et 130), constituant une mise à jour de l’exposé-sondage du 3 juin 2021. Ce document propose des révisions visant à relever encore le niveau de nos normes de pointe et à commencer à harmoniser nos normes d’évaluation avec les normes internationales d’évaluation, dans la mesure du possible. Les améliorations ciblées répondent aux commentaires des membres dans des domaines difficiles dans la pratique, tels que les rapports d’évaluation de calcul et la distinction entre les trois types de rapports d’évaluation. Les dernières révisions tentent d’établir un équilibre entre le souhait d’avoir des normes plus détaillées (et une démarcation plus claire de la portée requise des travaux à entreprendre à chaque niveau), contrebalancées par le fait d’éviter d’être trop normatif, du fait que les circonstances de chaque mission d’évaluation sont uniques.

Vers l’adoption des IVS

En décembre 2022, l’Institut des CBV a annoncé la publication d’un exposé-sondage à des fins de commentaires détaillant son intention d’adopter officiellement des normes internationales d’évaluation (IVS). L’exposé-sondage propose l’adoption et l’utilisation autorisée (facultative) des normes internationales d’évaluation (IVS) publiées par l’International Valuation Standards Council (IVSC) pour les missions d’évaluation indépendantes qui, autrement, seraient réalisées conformément aux normes d’exercice nos 100, 110, 120 et 130 de l’Institut des CBV.

Il s’agit d’une étape clé pour l’Institut, qui témoigne de notre engagement envers des normes d’évaluation de haute qualité et universellement acceptées, dans l’intérêt du public. Cela représente l’aboutissement d’une réflexion approfondie par le Comité de l’exercice et des normes professionnelles de l’Institut. Les IVS sont utilisées dans plus de 100 pays comme cadre d’évaluation, apportant une cohérence et une transparence accrues au processus d’évaluation complexe, et renforçant la confiance envers la profession d’évaluation mondiale.

Plus tôt en 2022, l’Institut a organisé une présentation animée par Nick Talbot, chef de la direction de l’IVSC, aux côtés de plusieurs CBV dirigeants. La présentation portait sur les raisons pour lesquelles les IVS sont importantes pour les CBV, et sur la feuille de route de l’Institut vers l’adoption des IVS.

En tant que membre et parrain de l’IVSC, l’Institut reste fortement engagé dans diverses questions d’importance partagée concernant l’avenir de la profession d’évaluation dans le monde, notamment grâce à des améliorations et des révisions régulières des IVS par l’entremise de participations régulières aux groupes de travail de l’IVSC, de contributions aux documents de perspectives de l’IVSC, de commentaires sur les exposés-sondages de l’IVSC et de participations aux réunions et événements virtuels de l’IVSC. La participation de l’Institut à ces forums nous permet de collaborer avec nos homologues du monde entier et de travailler en étroite collaboration avec eux.

La présentation portait sur les raisons pour lesquelles les IVS sont importantes pour les CBV, et sur la feuille de route de l’Institut vers l’adoption des IVS.

Intégration des critères ESG dans le processus d’évaluation

Les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) ont une incidence sur toutes les entreprises, en créant ou en érodant de la valeur, ce qui influence le rôle des CBV dans leurs missions d’évaluation. Les CBV doivent se familiariser davantage avec les mesures et les cadres de présentation des rapports sur le développement durable et continuer à évaluer comment intégrer les données ESG dans leurs analyses d’évaluation. Les régimes de retraite canadiens sont en première ligne des enjeux d’évaluation liés au changement climatique et aux critères ESG, et ont participé à des événements organisés par l’Institut à ce sujet.

L’Institut a célébré la création du Conseil des normes internationales d’information sur la durabilité (ISSB, International Sustainability Standards Board) en 2022 et l’ouverture de son bureau à Montréal. L’Institut des CBV soutient l’ISSB dans ses efforts de création d’un ensemble de normes comparables et cohérentes, qui permettront aux entreprises de renforcer la confiance du public grâce à une plus grande transparence des initiatives de durabilité, et qui donneront aux investisseurs des renseignements plus pertinents, fiables et comparables pour évaluer l’incidence des risques et occasions importants liés à la durabilité sur les flux de trésorerie futurs.

Nous travaillons activement en tant que membres de la profession mondiale de l’évaluation pour fournir des orientations sur la manière dont les facteurs ESG peuvent être systématiquement intégrés aux évaluations d’entreprise, et nous avons formulé des commentaires officiels sur les normes de divulgation proposées par l’ISSB pour l’information financière liée à la durabilité (IFRS S1) et le changement climatique (IFRS S2). Vous pouvez consulter nos réponses ici et ici.  Nous avons également publié une réponse conjointe avec l’IVAS et l’ASA. Vous pouvez la consulter ici.

Nous avons également participé à la création d’une enquête de l’IVSC sur l’évolution des facteurs ESG dans l’évaluation, qui a mis en évidence la demande croissante de renseignements de la part des investisseurs et d’autres utilisateurs d’évaluations. L’enquête a clairement souligné la nécessité de normes d’évaluation et de directives dans ce domaine, comme le détaille le document de l’IVSC intitulé Perspectives – Unlocking the Value of ESG.

En 2023, nous prévoyons de créer une formation et du matériel pédagogique supplémentaires sur les facteurs ESG, en expliquant comment les CBV doivent intégrer ces considérations dans leurs analyses d’évaluation, en collaboration avec l’IVSC et d’autres organisations professionnelles d’évaluation (VPO).

Médias acquis

En 2022, l’Institut a très bien réussi à générer davantage de médias acquis. Les médias acquis désignent la couverture ou la promotion d’une marque par des moyens organiques. Il s’agit d’une forme très efficace de marketing de contenu, toutefois difficile à obtenir. Parmi les couvertures médiatiques, on trouve une publication de novembre 2022 sur la Dre Christine Sawchuk, présidente et chef de la direction de l’Institut des CBV, dans le magazine primé Pivot de CPA Canada. Dans cet article, elle parle des attentes envers les leaders d’aujourd’hui et de ce que nous attendons des futurs leaders.

Qu’est-ce qu’un média acquis? Les médias acquis désignent la couverture ou la promotion d’une marque par des moyens organiques. Il s’agit d’une forme très efficace de marketing de contenu, toutefois difficile à obtenir.

Parmi les couvertures médiatiques, on trouve une publication de novembre 2022 sur la Dre Christine Sawchuk, présidente et chef de la direction de l’Institut des CBV, dans le magazine primé Pivot de CPA Canada. Dans cet article, elle parle des attentes envers les leaders d’aujourd’hui et de ce que nous attendons des futurs leaders.

Accroître notre présence sur les médias sociaux

En juin 2022, l’Institut des CBV a créé un compte LinkedIn Learning pour le programme d’études des CBV et un compte Instagram. (Le contenu publié cible les étudiants des écoles de commerce de premier cycle et les étudiants du programme d’études.)

Ceux-ci s’ajoutent au compte LinkedIn principal de l’Institut.

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Améliorations du site Web

En 2022, plusieurs rafraîchissements importants apportés au site cbvinstitute.com ont permis d’améliorer considérablement l’expérience utilisateur et le visuel du site, ce qui a entraîné une augmentation de 21 % du temps moyen par page.

Premièrement, la section Devenir un CBV du site Web a été complètement révisée et a été finalisé en juin 2022. La section du site Web ainsi créée est facile à utiliser et donne de l’information pertinente aux visiteurs.

Deuxièmement, la section Trouver un CBV de notre site Web a bénéficié une amélioration importante. Le contenu de la page et la fonctionnalité de recherche ont été mis à jour, ce qui a permis d’obtenir un outil plus efficace pour les membres du public cherchant à embaucher un CBV.

D’autres améliorations du site Web sont prévues pour 2023.

BV Challenge 2022

En octobre 2022, l’Institut des CBV a organisé son premier concours universitaire d’études de cas, le BV Challenge. Ce concours national d’études de cas a vu 19 équipes et 57 étudiants de plusieurs meilleures écoles de commerce du Canada s’affronter afin de mettre à l’épreuve leurs compétences en matière d’évaluation d’entreprises. Voici le classement :

• 1re place : Haskayne School of Business – Université de Calgary
  Katherine Borger, Lizelle Jansen van Vuuren, Emily Chen, Jerry Qin
• 2^e place : Rotman School of Management – Université de Toronto
  Andrew Koh, Jesse Wang
• 3^e place : UBC Sauder School of Business
  Tony Liaw, Ayush Malhotra, Matthew Stuart

L’équipe gagnante de Haskayne a reçu 10 000 $. Les équipes classées au deuxième et au troisième rang ont reçu respectivement 5 000 $ et 2 500 $. En plus de la récompense monétaire, les membres de l’équipe classée au premier rang ont reçu une inscription gratuite au niveau 1 du programme d’études des CBV. Nous aimerions remercier nos parrains du concours d’études de cas :

• Platinum: KPMG, OMERS
• Or: Davis Martindale
• Bronze: MNP

L’édition 2023 du BV Challenge 2023 promet d’être encore plus grandiose.

Sous les feux de la rampe

Lancé en septembre 2022, Sous les feux de la rampe met à l’honneur un membre actif de la communauté des CBV. Cette série mensuelle est l’occasion pour l’Institut de mettre en valeur la diversité et le leadership de nos membres, et pour les CBV de partager leurs réflexions sur la façon dont l’obtention du titre de CBV a fait avancer leur carrière dans l’univers en constante évolution de la finance.

Ouverture du marché de la Bourse de Toronto

Le 6 décembre 2022, l’Institut des CBV a participé à la cérémonie d’ouverture du marché de la Bourse de Toronto. La présidente et chef de la direction, D^re Christine Sawchuk, CPA, CA, CBV, MEd, EdD, était accompagnée du conseil d’administration de l’Institut des CBV (premier rang) et de notre personnel travaillant à Toronto. 

La cérémonie a été l’occasion pour nous de célébrer notre leadership en matière d’évaluation d’entreprises depuis plus de 50 ans.

Série de conférences de la présidente et chef de la direction

Le titre de CBV : Ouvrir des portes aux jeunes professionnels

Organisée par l’iiBV en août 2022, la D^re Christine Sawchuk, présidente et chef de la direction de l’Institut des CBV, s’est entretenue avec Ray Moran, président du comité de marketing d’iiBV, pour discuter des nombreuses portes que le titre de CBV ouvre aux jeunes professionnels et aux étudiants universitaires. Vous pouvez regarder la vidéo complète ci-dessous.

Planification de la relève

En novembre 2022, la D^re Christine Sawchuk, présidente et chef de la direction de l’Institut des CBV, accompagnée de Jason Kwiatkowski, CPA, CA, CBV, ASA, CEPA, président de Valuation Support Partners Ltd, et de Douglas Dunlop, directeur de projets, Contenu à CPA Canada, ont discuté sur la planification de la relève. Cet événement s’inscrivait dans le cadre de la conférence sur la maîtrise de l’argent organisée par les Comptables professionnels agréés du Canada (CPA Canada). 

Les CBV et les étudiants ont partagé leurs réflexions et leurs idées. Nous avons écouté.

L’Institut s’est engagé dans plusieurs initiatives en 2022 pour mieux comprendre les besoins, les défis et les occasions de nos membres, et communiquer les progrès et les plans de l’Institut en ce qui concerne les différents secteurs d’activité.

Tables rondes des membres

En octobre, l’Institut a tenu des tables rondes régionales virtuelles très suivies pour fournir aux membres une mise à jour sur les données démographiques des membres et des étudiants et parler des progrès de l’Institut en ce qui concerne ses initiatives stratégiques et ses questions de pratique professionnelle. Les membres ont eu l’occasion de faire part de leurs réflexions sur l’avenir de la profession d’évaluation, de soulever des préoccupations et de poser des questions dans le cadre d’un dialogue constructif avec la direction de l’Institut. Les commentaires reçus ont été utilisés pour éclairer la planification et les futures initiatives de l’Institut.

Sondage annuel auprès des membres et des étudiants

En novembre 2022, l’Institut des CBV a mené son deuxième sondage annuel auprès des membres et des étudiants. Les résultats du sondage serviront à éclairer le développement stratégique de l’Institut des CBV pour l’année à venir. L’Institut s’engage, chaque année, à prendre le pouls des membres et des étudiants et à rendre compte des progrès et des défis.

Les résultats du sondage ont permis de recueillir des commentaires et des renseignements, notamment :

• Des suggestions d’améliorations au programme d’études (sur lesquelles l’Institut travaillait déjà).
• Des suggestions en matière de leadership éclairé, en matière de contenu et de structure.
• Des suggestions pour le PPC.

Notons que 85 % des répondants conviennent que le titre de CBV offre un certain avantage et le recommanderaient en conséquence.

L’Institut des CBV reconnaît qu’une diversité de personnes, d’origines et d’idées permet d’améliorer la créativité et la performance, et crée de la valeur. L’Institut s’engage à promouvoir l’équité, la diversité et l’inclusion (EDI) dans la profession de l’évaluation d’entreprise afin d’y favoriser la croissance et la participation d’une communauté diversifiée de personnes dans notre réseau. Cet engagement est directement lié à l’une des valeurs clés de l’Institut, l’inclusion, dans laquelle l’Institut s’engage à « améliorer et célébrer la diversité de la profession sur les plans géographique, démographique et culturel ».

Heino Døssing

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Onex Corporation
Gestionnaire, Évaluations de portefeuilles
Toronto, ON

Corinne Larkin

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Grant Thornton LLP
Directrice principale,
Services de transaction
Halifax (Nouvelle-Écosse)

Vincent Osbourne

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Lomiko Metals
Directeur financier
Toronto, ON

Rachel Ryman

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Deloitte
Directrice, Services
consultatifs en matière de litiges
Toronto, ON

Aroon Sequeira

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Sequeira Partners
Président
Edmonton, AB

John Walls

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KPMG Senior Manager,
Directeur principal, Conseil pour les affaires
Ottawa, ON

Lionel Zaba

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Zen Valuations
Président
Montreal, QC

Wendy Smith

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Advanced Inclusion
Associée directrice
Toronto, ON

Craig McKay

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Advanced Inclusion
Associé directeur
Toronto, ON

Sur la base de cet engagement, l’Institut a créé en 2022 un groupe de travail sur l’équité, la diversité et l’inclusion (EDI).  Ce groupe fournira à l’Institut des commentaires et des conseils sur les questions d’équité, de diversité et d’inclusion en ce qui concerne la profession de CBV et la profession d’évaluation dans son ensemble, de même qu’il suggérera des initiatives particulières et fournira des commentaires à ce sujet.

ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE

L’année 2022 a été pleine d’incertitudes, notamment d’inflation, de perturbation des  chaînes d’approvisionnement et de troubles géopolitiques. Sans surprise, ces facteurs de stress ont eu un impact négatif sur la valeur des investissements de l’Institut des CBV, qui comprenait un fonds à revenu fixe et un fonds de base équilibré. Dans un souci de préservation du capital, en décembre 2022, l’Institut des CBV a liquidé son portefeuille et investi les fonds dans des dépôts à terme à faible risque.

La situation financière de l’Institut des CBV demeure solide, avec un actif net de 3,16 millions de dollars. La solidité financière fournie par les dépôts à terme de l’Institut des CBV permet aux opérations de l’Institut CBV de se poursuivre pendant les périodes de perturbations et permet à l’Institut CBV de poursuivre des initiatives à l’appui des objectifs stratégiques. En 2022, l’Institut des CBV a investi dans des mises à jour importantes de son programme d’études, y compris les quatre cours d’évaluation de base, ainsi que les cours facultatifs Services-conseils en matière de litige et Évaluation aux fins de l’information financière. Ces mises à jour abordent des sujets émergents et innovants dans la profession d’évaluation d’entreprise et servent à soutenir le travail qui sera effectué par les futurs CBV.

Les soldes des fonds de l’Institut des CBV sont examinés chaque année par le Comité d’audit et des finances et les auditeurs indépendants de l’Institut des CBV et sont conformes aux pratiques d’organisations similaires et aux exigences futures en fonction des niveaux de dépenses projetés.

ÉTAT DES OPÉRATIONS

Comme prévu, les revenus des cours et des examens ont légèrement diminué en 2022, car nous sommes revenus à des niveaux plus typiques suite à un afflux d’étudiants dans le programme d’études en 2020 et au début de 2021 pendant la COVID. De même, il y a eu une légère baisse du nombre d’écrivains EQM en 2022, ce qui a en partie contribué à la baisse des dépenses de cours et d’examens en 2022.

Les revenus des cotisations ont augmenté en raison de la croissance du nombre de nouveaux membres en 2022, ainsi que d’une augmentation marginale des cotisations après plusieurs années sans augmentation. Bien que l’Institut des CBV ait continué à être efficace dans ses opérations, ces augmentations de frais étaient nécessaires en raison de l’augmentation significative des coûts d’exploitation et des efforts stratégiques.

Les revenus et les dépenses de perfectionnement professionnel continu ont augmenté en raison du retour d’un congrès en personne et d’événements pour jeunes professionnels en 2022.

Les salaires, les dépenses de bureau et d’administration ont augmenté de 19 % en raison de la reprise des activités de voyage et de réunion qui avaient été réduites au cours de l’année précédente en raison de la pandémie, de la restructuration et de l’augmentation de la taille du personnel pour exécuter les objectifs stratégiques, et des augmentations (au-delà de l’inflation) de la plupart des frais de bureau et d’administration.

Les frais de cours et d’examens ont diminué de 16 % en raison de conditions renégociées favorables avec plusieurs sous-traitants de l’Institut des CBV, ainsi que d’une légère baisse du nombre de candidats à l’EQM en 2022. Les dépenses de cours et d’examens en 2022 comprennent les dépenses susmentionnées liées à la mise à jour du Programme d’études.

En 2022, l’Institut des CBV a adopté une approche délibérée et réfléchie en redéveloppant sa stratégie de marketing et de communication pour atteindre les objectifs du plan stratégique 2022-2025. En conséquence, l’équipe marketing et communication a été reconstruite, diverses campagnes en ligne ont été reconsidérées et le travail qui était historiquement sous-traité les années précédentes a été intégré en 2022.