UNE ANNÉE COMME AUCUNE AUTRE

L’épidémie de COVID-19 a eu un impact sur les vies et les moyens de subsistance. Le monde a changé instantanément, et nous aussi. La perturbation vécue cette année a été sans précédent dans l’histoire de la profession de CBV. L’Institut était bien équipé. Nous nous sommes mobilisés rapidement et nous avons surmonté une foule de défis présentés par la pandémie. L’examen de nos réalisations de l’année écoulée nous rend fiers de l’efficacité de notre réponse.

Nous sommes immensément fiers de la détermination de nos CBV et de nos étudiants. Vous avez traversé la crise avec un professionnalisme extraordinaire et vous avez montré une fois de plus ce que signifie être un CBV. L’Institut a fait ce qu’il a pu pour aider la communauté des CBV à traverser cette période et lui apporter une aide supplémentaire quand et où cela était possible. Nous accorderons toujours la priorité à votre réussite et à votre bien-être.

Nous sommes sortis de cette année plus forts, plus prospères, plus efficaces et plus réactifs que jamais. Néanmoins, le chemin vers une « nouvelle normalité » sera probablement semé d’embûches jusqu’à ce que le virus soit maîtrisé. La portée et l’ampleur des efforts que nous déployons au nom des CBV, des étudiants, du public et d’autres intervenants ne feront que s’étendre, car nous travaillons ensemble pour ce que nous savons être un avenir radieux. Nous restons attachés à notre vision et à notre plan stratégique pour guider la voie à suivre.

Christine Sawchuk, CBV
President & CEO

Anish Chopra, FCBV
Chair, Board of Director

L’Institut des CBV instruit, accrédite et régit les experts en évaluation d’entreprises au Canada et dans le monde entier, et représente la profession de CBV à l’échelle internationale.

Cérémonies pour 2020

Ces prix et distinctions ont été présentés lors de cérémonies virtuelles de remise des prix, qui ont eu lieu en juin 2020.

Prix d’excellence universitaire

Prix George Ovens
EN RECONNAISSANCE DES RÉSULTATS À L’EQM DE 2019

En l’honneur de George Ovens, l’un des membres fondateurs de l’Institut des CBV, ce prix est présenté au candidat à l’examen de qualification des membres (EQM) qui a obtenu la note la plus élevée à l’examen pendant l’année en question. Une reconnaissance spéciale marque également la deuxième et la troisième place à l’EQM.

1re place à l’EQM

Olivia Renshaw (nee Roberts)

CPA, CBV

2e place à l’EQM

Paloma Navarrete-Rolls

CPA, CA, CBV

3e place à l’EQM

Dennis Ngo

CPA, CA, CBV

Prix de réussite scolaire
EN RECONNAISSANCE DES RÉALISATIONS PENDANT LES TRIMESTRES 2019 DU PROGRAMME D’ÉTUDES.

Parrainé par EY en l’honneur de Ronald W. Scott, ce prix est accordé une fois par année pour reconnaître l’étudiant qui obtient la note moyenne la plus élevée à tous les cours obligatoires du programme d’études de l’Institut des CBV.

Cathy Zheng

CPA, CBV

Prix d’excellence des CBV

Prix du meilleur CBV de moins de 40 ans
À LA MÉMOIRE DE DAVID CORNFIELD, CA, CBV

Ce prix est présenté à un CBV de moins de 40 ans qui a fait ses preuves dans des domaines d’intérêt très variés, qui a contribué au rayonnement de la profession et a rendu des services exceptionnels.

Ashley Houldon

CPA, CA, CBV, CFF

Hall d’honneur

FCBV
LE TITRE DE FELLOW EST L’HONNEUR LE PLUS ÉLEVÉ CONFÉRÉ PAR L’INSTITUT DES CBV. IL RECONNAÎT LES MEMBRES QUI ONT CONTRIBUÉ AU RAYONNEMENT DE LA PROFESSION DE L’ÉVALUATION D’ENTREPRISES ET QUI SE SONT FAIT RECONNAÎTRE DANS LEUR VIE PROFESSIONNELLE ET LEUR COLLECTIVITÉ.

Aroon Sequeira

FCPA, FCA, FCBV, ICD.D

Richard Ginsberg

FCPA, FCA, FCBV

Membre à vie
LE TITRE DE MEMBRE À VIE EST ACCORDÉ AUX CBV ET AUX FCBV RETRAITÉS QUI SONT PARVENUS À UN RANG ÉMINENT DANS LEUR CARRIÈRE EN ÉVALUATION ET QUI N’EXERCENT PLUS ACTIVEMENT LA PROFESSION D’ÉVALUATEUR D’ENTREPRISES.

Wayne Albo

FCPA, FCA, FCBV

Richard Wise

MCBA, CVA, FASA, FCA, CPA, CA, FRICS, CA•IFA, CFE, C.Arb MNP LLP

Le Bureau de l’Institut a effectué une transition sans heurts vers le travail à distance. Malgré les difficultés, nous avons pu rapidement pivoter et adapter les plans, redéployer les ressources et trouver de nouvelles solutions pour offrir les programmes et les services de l’Institut. À cette fin, nous avons immédiatement pris les mesures suivantes.

EXAMEN DE QUALIFICATION DES MEMBRES (EQM)

En mai, des mesures rapides ont été prises pour transférer l’EQM en personne vers un examen en ligne pour tous les candidats. À la fin du printemps 2020, il était évident que les protocoles de santé publique empêcheraient l’administration des examens dans des lieux physiques dans un avenir prévisible. Des consultations ont été engagées avec des experts en évaluation, ainsi qu’avec d’autres établissements, universités et collèges, dont beaucoup ont choisi d’annuler ou de reporter les examens pour des raisons liées à la COVID. Grâce à cette action précoce, l’EQM 2020 s’est déroulé à la date prévue et en ligne, le 30 septembre, et a été administré en toute sécurité par des surveillants à distance. Les candidats à l’EQM connaissaient bien le processus à distance qui utilisait la même plateforme virtuelle que le programme d’études.

PROGRAMME D’ÉTUDES POUR LES CBV

L’inscription aux cours, l’administration et les examens dans le cadre du programme d’études se sont poursuivis comme d’habitude avec un minimum de perturbations pour les étudiants, voire aucune. Le programme pour les CBV avait une longueur d’avance et il fonctionne depuis longtemps comme une expérience d’apprentissage virtuel solide. Comme la réussite en ligne était bien établie, seuls des ajustements minimaux se sont révélés nécessaires.

• ASSEMBLÉE ANNUELLE DES MEMBRES (AmM)

Pour assurer la santé et la sécurité des participants, l’AAM 2020 a été réinventée, passant d’un événement en direct à une réunion virtuelle. Dès les premiers signes indiquant que les événements publics seraient limités pendant une période prolongée, nous avons planifié le passage à une plateforme technologique appropriée pour répondre aux exigences de l’AAM en matière de logistique et de vote. Notre première AAM virtuelle a été tenue avec succès en juin.

“Nous avons observé une augmentation de 87 % de l’assistance et une excellente participation grâce à la simplicité de l’accessibilité virtuelle.”

SONDAGE SUR L’IMPACT DE LA COVID-19

En août, un sondage a été envoyé aux CBV et aux étudiants afin d’évaluer l’impact de la pandémie sur leurs carrières, leurs emplois et leurs études. Les perspectives recueillies ont permis à l’Institut d’améliorer les domaines de prestation de ses programmes et services afin de répondre aux besoins immédiats des CBV et des étudiants. Par exemple, pour faciliter les exigences obligatoires en matière de perfectionnement professionnel continu (PPC), tous les webinaires archivés ont été mis gratuitement à disposition pour l’année.

L’Institut des CBV maintient les normes les plus élevées de pratique de l’évaluation d’entreprises, dans l’intérêt du public. C’est un mandat que nous prenons au sérieux. Les perturbations et la volatilité causées par la pandémie nous rappellent que les CBV jouent un rôle important en tant que dirigeants du monde des affaires. Dans de telles conditions du marché, et avec une incertitude accrue, la confiance dans l’intégrité des conseils en matière d’évaluation est primordiale. Pour maintenir l’excellence professionnelle des CBV, il faut suivre le rythme de l’évolution rapide et anticiper régulièrement ce qui nous attend. Nous avons maintenu cet élan en 2020, à l’échelle tant nationale qu’internationale.

MEILLEURES NORMES D’EXERCICE DE LEUR CATÉGORIE

La profession de CBV est fondée sur les normes de pratique de l’Institut CBV et sur notre code de déontologie. Nous avons examiné d’un œil critique les normes d’exercice et les orientations dans le but de maintenir une excellence de premier ordre. Sur la base de cette évaluation, nous mettrons à jour les normes d’exercice de l’évaluation et nous solliciterons les commentaires des membres, afin que les normes révisées restent élevées et continuent de répondre aux besoins du marché.

NORMES INTERNATIONALES D’ÉVALUATION (IVS)

L’Institut des CBV continue de participer activement aux consultations mondiales sur un ensemble de normes d’évaluation universellement acceptées : les normes internationales d’évaluation (IVS), élaborées par l’International Valuation Standards Council (IVSC). Dans le cadre de son engagement constant en faveur de normes élevées, l’Institut des CBV poursuit l’examen complet des IVS et envisage leur adoption dans le cadre de ses normes d’exercice. Au fur et à mesure que les IVS seront reconnues et acceptées sur les marchés internationaux, le besoin pour des CBV ayant suivi une formation sur les IVS augmentera. En 2020, l’Institut a élaboré et lancé un cours d’apprentissage en ligne personnalisé sur les IVS. Conçu par les CBV pour les CBV, ce cours est ouvert aux autres évaluateurs et organisations qui souhaitent en savoir plus sur les IVS. Après avoir réussi ce cours, les CBV sont reconnus comme étant « formés aux IVS » et sont ajoutés à la base de données mondiale d’évaluateurs formés aux IVS.

L’IVSC et l’Institut des CBV

En tant que membre et commanditaire de l’IVSC, l’Institut reste profondément engagé sur une variété de sujets d’importance commune pour l’avenir de la profession mondiale de l’évaluation, y compris les révisions régulières des IVS et d’autres sujets émergents en matière de leadership intellectuel. Notre rôle sur la scène internationale favorise un dialogue solide sur des questions en développement telles que l’ESG et la dépréciation du goodwill.

PROGRAMME D’INSPECTION PROFESSIONNELLE

Une deuxième année d’inspections professionnelles a été menée à bien en 2020, en s’adaptant aux fermetures généralisées d’entreprises qui ont touché tous les praticiens. Le programme, qui a commencé en 2019, reflète l’engagement de l’Institut des CBV à assurer l’excellence professionnelle. Il vise à faire respecter la norme d’exercice professionnel attendue de la part de tous les CBV et étudiants, afin de maintenir la confiance du public envers la profession d’évaluateur. Le programme a continué de s’accélérer en 2020, avec l’ajout de nouveaux inspecteurs pour augmenter le nombre d’inspections. Pendant la deuxième année, presque toutes les inspections ont nécessairement dû être effectuées virtuellement. En communiquant les résultats des inspections professionnelles aux praticiens par l’entremise d’un rapport annuel, le programme identifie les domaines d’amélioration continue pour la profession.

En tant que chef de file de la communauté mondiale de l’évaluation, nous amplifions le leadership de la CBV par une collaboration continue avec d’autres organisations de professionnels en évaluation, des ordres professionnels, des organismes de réglementation, des groupes d’entreprises et des organisations connexes dans notre écosystème. Grâce à ces liens importants, l’Institut exerce une influence considérable sur les notions les plus récentes et la promotion des meilleures pratiques d’évaluation. Tout au long de l’année 2020, nous avons fait ce qu’il faut pour être une ressource respectée et nous nous sommes réunis au sein de diverses alliances pour obtenir de multiples résultats.

Glossaire international de l’évaluation

Les OPE suivantes ont collaboré afin de publier conjointement le Glossaire international de l’évaluation – évaluation d’entreprises à des fins de commentaires du public.

• AICPA – American Institute of Certified Public Accountants
• ASA – American Society of Appraisers
• CBV Institute – Chartered Business Valuators Institute
• RICS – Royal Institution of Chartered Surveyors
• TAQEEM – Saudi Authority for Accredited Valuers

Le travail sur ce glossaire est en cours et il devrait se terminer en 2021.

Programme menant à un certificat en évaluation aux fins de l’information financière (EFIF)

Lancée en 2020, l’EFIF est une initiative d’éducation progressive présentée conjointement par l’Institut des CBV et CPA Canada. Son objectif est d’améliorer les connaissances et les compétences de base d’un large éventail d’autres professionnels de la finance qui participent à des activités d’EFIF dans un contexte d’information publique, au profit des personnes qui participent aux marchés de capitaux.

Normes en matière de goodwill et de dépréciation

Discussion et participation aux consultations techniques de l’International Accounting Standards Board (IASB) sur la comptabilisation des acquisitions et la dépréciation du goodwill selon l’IAS 36, avec le Conseil canadien des normes comptables. Les CBV restent déterminés à favoriser une meilleure information du public concernant les acquisitions et à faire en sorte que la comptabilisation du goodwill reste aussi efficace et informative que possible.

Évaluation et droit de la famille

Organisation d’événements en collaboration avec le Family Dispute Resolution Institute of Ontario (FDRIO), afin de se tenir au courant des questions et des tendances dans le domaine du droit de la famille et de faire progresser les connaissances sur des sujets en évolution.

Association for Corporate Growth (ACG Toronto)

Promotion coopérative d’événements respectifs entre l’ACG et l’Institut des CBV, qui partagent des domaines d’exercice dans le secteur du capital privé et des fusions et acquisitions.

Groupe d’experts sur l’évaluation d’entreprises lors de la conférence 2020 de l’IVAS-IVSC

Participation à un groupe international d’experts en évaluation confronté à l’impact de la pandémie sur la pratique et l’enseignement de l’évaluation d’entreprises dans le monde, lors de la conférence virtuelle 2020 sur l’évaluation d’entreprises présentée par l’Institute of Valuers and Appraisers, Singapore (IVAS) et l’International Valuation Standards Council (IVSC).

Publication en ligne sur l’évaluation du TAQEEM pour le sommet 2020 du G20

Participation avec d’autres leaders internationaux des OPE afin de partager des perspectives sur le rôle crucial des évaluateurs qui travaillent sur les marchés mondiaux, en relation avec le sommet des leaders du G20.

Le perfectionnement professionnel continu (PPC) permet aux CBV et aux étudiants de promouvoir l’excellence professionnelle attendue de la profession de CBV dans un monde des affaires en rapide évolution. C’est pourquoi le PPC est une exigence de l’Institut des CBV. Grâce aux événements de PPC, nos praticiens peuvent maintenir les compétences et les connaissances qui leur permettront de rester à jour et à la fine pointe des dernières idées afin de fournir des conseils dignes de foi en matière d’évaluation qui sont pertinents pour les défis commerciaux d’aujourd’hui. Lorsque l’espace le permet, les événements de l’Institut des CBV sont ouverts au public.

Événements de l’Institut des CBV

Nous avons proposé un riche portefeuille d’événements en 2020, en produisant un nombre record de 32 nouveaux webinaires sur des sujets variés et des contenus d’évaluation technique, dont…

• Exigences en matière de rapports sur la propriété effective
• Les CBV en droit de la famille – Enjeux actuels dans la pratique canadienne
• Quantification des dommages-intérêts et évaluation d’entreprises dans le secteur des franchises
• Cyberoutils pour les juricomptables
• Réévaluation des risques – Évaluation et dommages-intérêts pendant la COVID-19
• L’économie de l’information : L’impératif de l’évaluation des ressources d’information
• L’évaluation et les transactions à l’époque de la COVID – Un clavardage virtuel canadien
• Évaluation d’entreprises et concepts – Applications pour les producteurs agricoles et les agroentreprises : questions fiscales générales relatives à la vente de votre entreprise
• Revue de la jurisprudence en matière d’évaluation – Comment aiguiser votre vision 20/20
• Conseils de rédaction du langage contractuel provenant des tranchées des CBV
• L’essor des bureaux familiaux – Processus d’investissement et gouvernance de l’évaluation
• Introduction aux instruments financiers complexes
• Analyse éclairée de l’évaluation

Jeunes professionnels de l’évaluation de l’Institut des CBV

Les Jeunes professionnels de l’évaluation de l’Institut des CBV attirent toute la communauté des CBV dans une série inclusive d’événements de réseautage destinée à la prochaine génération de notre profession. L’événement saillant de l’année, L’évaluation et les transactions à l’époque de la COVID – Un clavardage virtuel canadien, a eu lieu en juillet. Un groupe d’éminents CBV en première ligne dans leur domaine d’activité s’est réuni de tout le pays pour faire face aux défis immédiats présentés par la pandémie en matière d’évaluation et de transactions.

« Ce que nous avons appris, c’est que l’évaluation et les experts en valeur deviennent plus importants que jamais. »

L’événement a inspiré une campagne de publicités parlées avec des CBV sur YouTube qui a généré plus de 450 000 impressions dans les médias. Les spectateurs étaient très intéressés par le point de vue des CBV, 98 % de ces annonces ayant été visionnées jusqu’au bout, ce qui représente un chiffre extraordinaire.

Les femmes CBV et l’évaluation

Dédié à la force du leadership féminin au sein de la profession de CBV, Les femmes CBV et l’évaluation est un carrefour en pleine expansion pour le réseautage et le partage de connaissances et d’expériences. En reconnaissance de la Journée internationale des femmes, l’événement vedette de cette année a été un dîner bien fréquenté à Toronto, mettant en lumière les parcours professionnels de femmes leaders accomplies dans la profession de CBV.

APERÇU DES ACTIVITÉS

La situation financière de l’Institut des CBV reste solide.

L’actif net a augmenté pour atteindre 3,4 millions de dollars, principalement en raison des gains sur le portefeuille de placement.

La force financière fournie par le portefeuille de placement de 2,9 millions de dollars permet le maintien des activités de l’Institut des CBV pendant les périodes de perturbation et lui permet de réaliser des initiatives à l’appui des objectifs stratégiques. Le montant conservé dans le portefeuille de placement est revu chaque année et s’aligne sur les pratiques d’organisations similaires et sur les besoins futurs en fonction des niveaux de dépenses prévus.

Les frais pour 2020 ont été maintenus au même niveau qu’en 2018 et 2019, car les activités ont atteint le seuil de rentabilité et l’Institut des CBV est en bonne situation financière.

L’excédent des produits sur les dépenses a augmenté pour atteindre 287 435 $.

• Les produits issus des cours et des examens sont restés au même niveau qu’en 2019, à la suite de l’augmentation observée en 2018, lors du passage de deux à trois trimestres par année.

• Les produits issus des frais d’adhésion ont augmenté de 5 %, car la profession ne cesse de se développer.

• Les produits issus du perfectionnement professionnel continu ont diminué, le Congrès 2020 ayant été annulé en raison de la pandémie de COVID-19 et des restrictions connexes sur les déplacements et les rassemblements sociaux. D’autres activités de PPC ont été améliorées avec le contenu prévu pour le Congrès 2020.

• Le revenu de placement et les gains de 286 179 $ sont le résultat de la conservation des placements pendant les baisses du marché au printemps 2020 et du rendement généralement solide pendant le reste de l’année. Le portefeuille de placement est composé de fonds communs gérés par des professionnels, dont la vaste majorité est constituée de placements en obligations.

   

• Les dépenses liées aux cours et aux examens ont légèrement diminué en raison du fait que l’EQM 2020 a eu lieu en ligne.

• Les dépenses de marketing et de communication ont diminué de 27 %, les efforts de publicité numérique ayant été retardés en raison de la perturbation générale du monde des affaires par la pandémie de COVID-19.

• Les dépenses liées au perfectionnement professionnel continu ont considérablement diminué en raison de l’annulation du Congrès 2020 et de l’évitement de toutes les pénalités d’annulation des installations.

• Les dépenses pour les salaires, le bureau et l’administration ont légèrement augmenté, ce qui était principalement attribuable aux augmentations générales en fonction de l’inflation.

DÉVELOPPEMENT NOTRE MARQUE

L’Institut des CBV joue un rôle de premier plan pour contribuer à faciliter l’avenir de la profession d’évaluateur dans l’intérêt du public. L’Institut investit constamment dans des ressources et des outils pour faire progresser l’évaluation professionnelle et les CBV marque au nom de nos membres. Dans le cadre d’un plan de marketing pluriannuel, nous déployons des initiatives de marketing améliorées afin d’amplifier la voix des CBV et de mettre en vedette l’histoire de la marque CBV. Malgré des situations qui ont perturbé le marché, l’Institut a fait plusieurs pas de géant cette année.

• Le déploiement d’une identité de marque revitalisée a été achevé, avec pour point culminant le lancement au 1er trimestre d’un site Web entièrement repensé et technologiquement avancé.
• Nous avons continué à développer les conversations des CBV sur les médias sociaux en nous concentrant sur LinkedIn, le principal réseau de médias sociaux pour les entreprises. Un contenu régulier, solide et accessible au public répond aux besoins essentiels du marché et attire un nombre record d’abonnés. Pour la deuxième année consécutive, nous avons dépassé la croissance et l’engagement sur la plateforme.
• Les plans passionnants en cours d’élaboration pour la toute première campagne de publicité numérique sur les CBV se sont concrétisés au 4e trimestre, après le rebondissement du climat médiatique après la pression exercée par les débuts de la pandémie. Conçue pour accroître la notoriété de la marque CBV et générer du trafic sur cbvinstitute.com, la campagne a connu un grand succès. Elle a ancré la présence de la marque CBV pendant trois mois consécutifs auprès des entreprises des principaux marchés du pays sur le Google Display Network, Google Search, Facebook et YouTube. Le programme de publicité sera déployé à l’échelle nationale en 2021.

Bureau de l’Institut

CHRISTINE SAWCHUK

CPA, CA, CBV, MEd

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President & CEO

ROBERT BOULTON

CPA, CA, FCBV

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Executive Vice President & COO

CATALINA MIRANDA

CPA, CA, CBV

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Director, Professional Practice

SAAM BANDARI

CPA, CA, CBV, CFA

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Director, Education & Accreditation

KATHY RICHARDS

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Director, Strategic Marketing

JUDITH ROTH

BEng, MEng

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Senior Manager, Business Systems and Compliance

DEBORAH HANLON

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Manager, Administration and Events

ISABEL NATALE

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Registrar & Manager, Education

KEVIN FLOETHER

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Communications Associate

CAROL WALFORD

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Member Services Coordinator

DEBADATTA LASKAR

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Program Coordinator

JUDY JUSTICE

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Administrative Services Coordinator